2.3 მიმწოდებლის ინვოისის გადახდა

მიმწოდებლის ინვოისის გადახდის პროცედურა, 1C: საბუღალტრო პროგრამის სტანდარტულ კონფიგურაციის გარემოში კომპიუტერული აღრიცხვის შენარჩუნების პირობებში, მოიცავს შემდეგი ნაბიჯების შესრულებას:

1. კონტრაგენტის რეგისტრაცია.

2. ანგარიშის რეგისტრაცია. ვინაიდან მომწოდებლებთან ანგარიშსწორება ინახება დოკუმენტების ანალიტიკურ კონტექსტში - საფუძვლები, თქვენ დაუყოვნებლივ უნდა დაარეგისტრიროთ ისინი დოკუმენტში "ხელშეკრულებები", "შემომავალი ინვოისები".

3. საგადახდო დავალების გაცემა. საგადახდო დავალება გაიცემა მიმწოდებლის ინვოისის საფუძველზე. ჩაშენებული დოკუმენტის გამოყენებით გადახდის დავალების გენერირება შესაძლებელს ხდის არა მხოლოდ დოკუმენტის დაბეჭდვას, არამედ მის საინფორმაციო ბაზაში შესანახად შესაბამის ჟურნალებში, რაც საშუალებას მოგცემთ მოგვიანებით გამოიყენოთ ეს ინფორმაცია საბანკო ამონაწერების შესვლისა და კონტროლისთვის.

4. საბანკო ამონაწერის მიღება და შეტანა. გადახდის დამადასტურებელი საბანკო ამონაწერის მიღებისას გადახდის ფაქტი აისახება ბუღალტრულ აღრიცხვაში 631 ანგარიშის დებეტზე და 311 ანგარიშის კრედიტიდან განთავსებით.

მომწოდებლებთან გადახდების განხორციელების პროცედურა ხორციელდება შემდეგი თანმიმდევრობით.

ახალი ორგანიზაციის რეგისტრაცია "კონტრაგეტორების" დირექტორიაში. საჭიროების შემთხვევაში დაარეგისტრირეთ მიმწოდებელი ორგანიზაცია და მიღებული ინვოისი, ასევე გასცეთ საგადახდო დავალება. ახალი ორგანიზაცია უნდა შევიდეს დირექტორიაში, როგორც "ორგანიზაციების" ჯგუფის ელემენტი, რომელიც თავის მხრივ შედის "იურიდიული პირების" ჯგუფში. ახალ ელემენტს ავტომატურად მიენიჭება შემდეგი კოდი თანმიმდევრობით. ამ შეყვანის ფორმას აქვს ორი ფენა: პირველი - საწარმოს ზოგადი მონაცემების შესაყვანად, მეორე - საბანკო ანგარიშის დეტალების შესაყვანად. შეყვანის შედეგი არის ახალი ჩანაწერი "კონტრაქტორების" დირექტორიაში, რომელიც შეიცავს საწარმოს ყველა საჭირო დეტალს.

ინვოისის რეგისტრაცია დოკუმენტში „ხელშეკრულება“ ან „შემომავალი ინვოისი“.

შემომავალი ინვოისის დასარეგისტრირებლად ის უნდა შეიყვანოთ დოკუმენტში „შეთანხმება“ ან „შემომავალი ინვოისი“.

დადებული ხელშეკრულების დასარეგისტრირებლად ის უნდა შეიყვანოთ დოკუმენტში „ხელშეკრულება“ ამ დოკუმენტზე წვდომით მენიუს „ოპერაციები - დოკუმენტები - ხელშეკრულება“. ახალი ხელშეკრულების დასარეგისტრირებლად, ჯერ უნდა დაადგინოთ კონტრაგენტი, ვისთანაც დაიდო ხელშეკრულება.

შემომავალი ინვოისის დასარეგისტრირებლად ის უნდა შეიყვანოთ დოკუმენტში „შემომავალი ინვოისი“ ამ დოკუმენტის „ოპერაციები - დოკუმენტები - ქვითარი - შემომავალი ინვოისი“ მითითებით.

ველების „კონტრაგენტი“, „ვალუტა“, „განაკვეთი“, „დღგ-ს ტიპი“, „ვაჭრობის ტიპი“, „მიმწოდებლის ანგარიშის ნომერი“ და ასევე ცხრილის ნაწილის შევსება არ იწვევს სირთულეებს და „რა ჩვენ ვიღებთ“ ველში გთავაზობენ აირჩიოთ შემდეგი პარამეტრები:

Ფიქსირებული აქტივები;

არსებითი მატერიალური აქტივები;

სხვა მატერიალური გრძელვადიანი აქტივები;

სხვა გრძელვადიანი აქტივები;

მკაცრი ანგარიშგების ფორმები.

დოკუმენტში არჩევანის მიხედვით, ცხრილის განყოფილებაში „ინვენტარი და მასალები“ ​​ველის შევსებისას შემოგთავაზებთ არჩევანს შემდეგი დირექტორიებიდან:

ინვესტიციები;

გრძელვადიანი აქტივები;

მკაცრი ანგარიშგების ფორმები.

„ინვესტიციების“ დირექტორიაში ობიექტის ასარჩევად, თქვენ უნდა შეავსოთ იგი, რაც შეიძლება გაკეთდეს პირდაპირ „შემომავალი ინვოისის“ დოკუმენტიდან, პანელზე ღილაკის „შეიყვანეთ ახალი ელემენტის“ არჩევით და მისი პარამეტრების შევსებით. .

გადახდის ორდერის გაცემა.

საგადახდო დავალების გასაცემად, სტანდარტული კონფიგურაცია უზრუნველყოფს დოკუმენტს „გადახდის დავალება“, რომელიც გამოიძახება „დოკუმენტები - გადახდის დავალება“ ბრძანების გამოყენებით.

გადახდის დავალების ფორმის შევსებისას მოქმედებების თანმიმდევრობა ასეთია:

1. აირჩიეთ მიმდინარე ანგარიში, საიდანაც მოხდება თანხის გადარიცხვა. ნაგულისხმევად, დოკუმენტი იყენებს მიმდინარე ანგარიშს, რომელიც არჩეულია როგორც მთავარი ორგანიზაციის შესახებ ინფორმაციის შევსებისას.

2. შეიყვანეთ გადახდის დავალების ნომერი. შემდეგი რიცხვი თანმიმდევრობით ყოველთვის ავტომატურად არის დაყენებული, მაგრამ მისი შეცვლა შესაძლებელია ხელით, მათი უნიკალურობის გათვალისწინებით.

3. „დან“ ველში შეიყვანეთ საგადახდო დავალების გაცემის თარიღი.

4. „კონტრაქტორების“ ველში არის ღილაკი „კონტრაქტორების“ დირექტორიაში შესასვლელად.

5. „შეკვეთის“ ველში – დოკუმენტი, რომლის საფუძველზეც განხორციელდა გადახდა.

6. ველში „თანხა“ შეიყვანეთ გადარიცხვის თანხა დღგ-ს ჩათვლით.

7. „დღგ“ - განსაზღვრულია ნაგულისხმევად 20%.

8. ველში „გადახდის მიზანი“ შეიყვანეთ ტრანზაქციის მოკლე რეზიუმე, რომელიც უნდა ასახავდეს:

გადახდის მთლიანი თანხის გადაცემა, რომელ საქონელზე ხდება გადახდა;

რა საქონლის, სამუშაოების, მომსახურებისთვის;

წინასწარი გადახდა;

დამხმარე დოკუმენტების ნომრები და შემოკლებული სახელები, რომლებშიც მითითებულია მათი მომზადების ან მიღების თარიღი.

დეტალების შეყვანის შემდეგ შეგიძლიათ დაბეჭდოთ საჭირო რაოდენობის ეგზემპლარი, რომელსაც ხელს აწერენ მენეჯერი და მთავარი ბუღალტერი და იგზავნება ბანკში.

ვინაიდან დოკუმენტი არ წარმოქმნის ტრანზაქციებს, ის არ ჩანს არც გარიგების ჟურნალში და არც გარიგების ჟურნალში. შეყვანილი საგადახდო დავალება დარეგისტრირდება „ბანკის“ საბუთების ჟურნალში. ჩანაწერი შეიცავს ძირითად დეტალებს, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ ამოიცნოთ დოკუმენტი.

სახელფასო გამოთვლების აუდიტი

მენეჯმენტის აღრიცხვა მიწოდების ეტაპზე

მომწოდებლების მოსაძებნად გამოიყენება სტანდარტული სქემა, რომელიც შედგება ოთხი ეტაპისგან: ეტაპი 1 - პოტენციური მომწოდებლების ძიება...

კუპიურები, როგორც უნაღდო ანგარიშსწორების საშუალება

ორგანიზაცია, რომელმაც მყიდველისგან მიიღო ანგარიში, იღებს მას აღრიცხვაზე, როგორც „მიღებული გადასახადების“ ქვეანგარიშის 62-ე ანგარიშზე დავალიანების უზრუნველყოფის საშუალებად. ამასთან, საქონლის რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავალი...

შრომის ორგანიზაცია, სტანდარტიზაცია და ანაზღაურება (სს იაგუნოვსკოე)

ხელფასის ორგანიზების მნიშვნელოვანი პრინციპია მისი დაყოფა მუდმივ და ცვლად ნაწილებად. მუდმივი ნაწილი ძირითადად ასახავს დახარჯული შრომის რაოდენობას, ცვლადი ნაწილი მის ხარისხს...

ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილების ორგანიზაცია ავსტრალიასა და დანიაში

დანიაში არსებობს გადახდის ორი ფორმა, მაგრამ არის შერეული ფორმები, რომლებიც მოიცავს რეგულარულ და თანმიმდევრულ ელემენტებს. მაგალითად, თანმიმდევრული გადახდა გარანტირებული მინიმუმით. იქ სტაგნაციის დროა, სადაც სიმწარე მნიშვნელოვან როლს ასრულებს, რადგან იქ...

ხელშეკრულებების რეგისტრაცია

ეს არის კანონით ან ხელშეკრულებით განსაზღვრული თანხა, რომელიც მოვალე ვალდებულია გადაუხადოს კრედიტორს ვალდებულების დარღვევის შემთხვევაში. მისი გამოყენება შესაძლებელია მხოლოდ სახელშეკრულებო ვალდებულებების დარღვევის შემთხვევაში...

არსებობს ორი სახის დროის ხელფასი: § მარტივი; § დროის ბონუსი. მარტივი დროზე დაფუძნებული. დროის მარტივ სისტემაში მუშებს უხდიან ანაზღაურებას იმ დროისთვის, რასაც რეალურად მუშაობენ...

ხელფასის გაანგარიშების პროცედურა ანაზღაურების სხვადასხვა ფორმებსა და სისტემებზე

სამუშაო სისტემის მიხედვით, მუშაკს უხდიან მის მიერ წარმოებული პროდუქციის (სამუშაოს, მომსახურების) ოდენობას. ამისათვის გამოიყენეთ კომპანიის მიერ დაწესებული ცალი განაკვეთები...

ხელფასის გაანგარიშება საწარმოში

პროდუქციის გადახდა, რომელიც აღმოჩნდა დეფექტური. თანამშრომლის ბრალით გამოწვეულ სრულ დეფექტს მას საერთოდ არ უხდიან და ნაწილობრივი ხარვეზები იხდიან პროდუქციის ვარგისიანობის ხარისხზე დაბალ ფასებში...

სახელფასო გამოთვლები

შვებულების უფლება თანამშრომლებს ენიჭებათ მოცემულ საწარმოში 6 თვიანი უწყვეტი მუშაობის შემდეგ. შვებულებაში მყოფ თანამშრომელს უნარჩუნდება საშუალო შემოსავალი. მეძუძური დედებისთვის სამუშაო შესვენების ანაზღაურება. მშრომელი ქალები...

ანგარიშსწორება მომწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან

სავსებით აშკარაა, რომ მომწოდებლებისა და კონტრაქტორებისგან შემომავალი ინვოისები მიიღება საწარმოს ხელმძღვანელობის მიერ. ამ შემთხვევაში, ძვირფასი ნივთები შესაძლოა არ ჩამოსულიყო, მაგრამ თუ მენეჯერი საკრალური ჩანაწერი გააკეთეს მიმწოდებლის ანგარიშზე: „სააღრიცხვო გადახდა...

უცხოური მივლინებების აღრიცხვა (სს EMSZ "ლეფსეს" მაგალითის გამოყენებით)

მივლინების ადგილზე და უკან მგზავრობის, ასევე ბარგის ტრანსპორტირების (მისი ტრანსპორტირების ოფიციალური დავალების შესრულების შემთხვევაში) ხარჯები ანაზღაურდება დამხმარე დოკუმენტების (სამგზავრო ბილეთები, ინვოისები...) სავალდებულო წარდგენით.

ანაზღაურების აღრიცხვა და ანაზღაურების სისტემის გამოყენების ეფექტურობა. შრომის მაჩვენებლების ანალიზის ამოცანები და პროცედურა

შვებულების მინიჭების, დარიცხვისა და ანაზღაურების წესი რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის შრომის კოდექსით, ჩ. 19, რომლის მიხედვითაც გათვალისწინებულია შვებულების შემდეგი სახეობები: წლიური ანაზღაურებადი შვებულება, ყოველწლიური დამატებითი ანაზღაურებადი შვებულება...

სს "NKMZ" სააღრიცხვო პოლიტიკა

დღეს უკრაინის კანონი „შრომის ანაზღაურების შესახებ“ 1995 წლის 24 მარტის No108 (შემდგომში კანონი No108) ყველაზე სრულად განსაზღვრავს შრომით ურთიერთობებში დასაქმებულთა ანაზღაურების ეკონომიკურ, სამართლებრივ და ორგანიზაციულ საფუძველს...

ფინანსური და მენეჯმენტის აღრიცხვა

არის შემთხვევები, როდესაც მიმწოდებელი ითხოვს შეძენილი პროდუქტის ან მომსახურების ვალის დაფარვას არა მის მიმდინარე ანგარიშზე, არამედ გადარიცხვას მესამე პირზე. ასეთ ვითარებაში, მიმწოდებელი აფორმებს ხელშეკრულების დამატებით შეთანხმებას ან მყიდველს უგზავნის წერილს, რომელშიც მითითებულია მიმღების დეტალები. მოდით განვიხილოთ 1C პროგრამაში მსგავსი სიტუაციის ასახვის მარტივი მაგალითი: Enterprise Accounting 8 გამოცემა 3.0.

ჩვენს მაგალითში, საწარმომ "სავაჭრო სახლი "კომპლექსი" მიიღო საქონელი შპს "მონოლიტიდან" 451,350 რუბლის ოდენობით, საქონელი იყო კაპიტალიზებული, მაგრამ არ იყო გადახდილი. მომწოდებელმა ორგანიზაცია შპს „სოზვეზდიეს“ ანგარიშზე დავალიანების დაფარვა სთხოვა მყიდველისთვის შესაბამისი წერილის გაგზავნით.

სახსრების გადარიცხვის ფაქტის ასახვისთვის გახსენით განყოფილება „ბანკი და სალარო“, პუნქტი „საბანკო ანგარიშები“

ჩვენ ვქმნით დოკუმენტს "ჩამოწერა მიმდინარე ანგარიშიდან" ღილაკზე "ჩაწერა" დაწკაპუნებით. ფორმაში, რომელიც იხსნება, შეავსეთ ტრანზაქციის ტიპი, ჩვენს შემთხვევაში ეს იქნება „გადახდა მიმწოდებელთან“, თარიღი, აირჩიეთ გადახდის მიმღები (მიმწოდებლის წერილის მიხედვით), შეავსეთ საბანკო ანგარიში. , თანხა, ხელშეკრულების ნომერი და ფულადი სახსრების ნაკადის პუნქტი.
თუ თქვენ ატვირთავთ საბანკო ამონაწერებს პროგრამაში კლიენტის ბანკიდან, თქვენ უბრალოდ უნდა შეამოწმოთ, რომ დოკუმენტის ყველა ველი სწორად არის შევსებული ატვირთვის შემდეგ.

ჩვენ ვაქვეყნებთ დოკუმენტს და ვათვალიერებთ პოსტებს. ამ დროისთვის არ არის გადასახდელი მიმღებისთვის, ამიტომ ჩანაწერი გენერირდა დებეტის სახით 60.02 ანგარიშზე, ანუ პროგრამა ასახავს ავანსის ახალ მიმწოდებელზე გადარიცხვის ფაქტს.

ახლა შევქმნათ SALT ანგარიში 60 და ვნახოთ სესხის დავალიანება შპს მონოლიტთან

შემდეგი, თქვენ უნდა დააფიქსიროთ დავალიანება შპს Sozvezdie-სა და LLC Monolit-ს შორის ისე, რომ დახურული იყოს ორმხრივი ანგარიშსწორება თითოეულ კონტრაგენტთან. ამისათვის შეავსეთ დოკუმენტი "ვალის კორექტირება".
გახსენით ჩანართი "შესყიდვები", "ანგარიშსწორებები კონტრაგენტებთან", "ვალების კორექტირება".

და დააჭირეთ ღილაკს "შექმნა".

ჩვენ ვავსებთ დოკუმენტს შემდეგნაირად:
- "ოპერაციის ტიპი" ველში აირჩიეთ "წინასწარი ოფსეტი",
- ველში "კრედიტის წინასწარ გადახდა" - "მიმწოდებელს",
- ველში "ვალების ანგარიშზე" - "ჩვენი ორგანიზაცია მესამე მხარის წინაშე".
ჩვენ მივუთითებთ კომპენსაციის თარიღს და ორგანიზაციას, შეავსეთ ველები "მიმწოდებელი" და "მესამე მხარე".

ანალოგიურად, შეავსეთ ჩანართი „მესამე მხარის ვალი“.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ გამოიყენოთ ღილაკი „შევსება“ დოკუმენტის ზედა პანელზე, ამ შემთხვევაში ორივე ჩანართი ერთდროულად შეივსება.
ჩვენ ვაქვეყნებთ დოკუმენტს და ვათვალიერებთ პოსტებს.

კომპანიას შეუძლია მიმწოდებელს გადაიხადოს ნაღდი ანგარიშსწორებით ან მიმწოდებლის საბანკო ანგარიშზე თანხის გადარიცხვით (უნაღდო ანგარიშსწორება). ანგარიშსწორება ხდება ნაღდი ანგარიშსწორებით დოკუმენტის ხარჯების ნაღდი ანგარიშსწორებით.

უნაღდო ანგარიშსწორება (თანხების გადარიცხვა მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე) ფიქსირდება უნაღდო სახსრების ჩამოწერის დოკუმენტში.

დოკუმენტები შეიძლება შედგეს ადრე შედგენილი დოკუმენტების საფუძველზე საქონლისა და მომსახურების მიღება. მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე თანხის გადარიცხვა სრულდება ორ ეტაპად: საგადახდო დოკუმენტის (გამავალი საგადახდო დავალების) შესრულება და ბეჭდვა და საწარმოს მიმდინარე ანგარიშიდან მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე თანხის ფაქტობრივი გადარიცხვის შესრულება (ბანკის მიღების შემდეგ. განცხადება).

დოკუმენტების შეყვანის ეს პროცედურა შეიძლება მოხდეს, თუ საწარმო არ გეგმავს შემოსავლებს და არ აკონტროლებს სახსრების ხარჯვას. თუ საწარმოს სჭირდება სახსრების ხარჯვის კონტროლი, მაშინ სახსრების ხარჯვა ხორციელდება სახსრების ხარჯვის დამტკიცებული განაცხადის შესაბამისად. პროგრამაში გადახდის ამ ვარიანტის განსახორციელებლად, განყოფილებაში ადმინისტრაცია - ორგანიზაციები და ფონდები უნდა მონიშნოთ ველში განაცხადი სახსრების ხარჯვისთვის.

ნაღდი ფულის კონტროლი შეიძლება განხორციელდეს მხოლოდ გარკვეულ სალაროებში ან მიმდინარე ანგარიშებზე. შესაძლებელია განისაზღვროს იმ სალარო აპარატებისა და მიმდინარე ანგარიშების ჩამონათვალი, საიდანაც გაკონტროლდება სახსრების მოძრაობა. ეს განისაზღვრება კონკრეტული სალარო აპარატის ან მიმდინარე ანგარიშის ბარათში.

სახსრების ხარჯვის კონტროლისთვის გამოიყენება დოკუმენტი სახსრების ხარჯვის განაცხადები.

როგორ დაგეგმოს და კოორდინაცია გაუწიოს მენეჯმენტს თანხების ხარჯვის შესახებ.

სახსრების ხარჯვის დაგეგმვისა და კონტროლის მექანიზმების გამოსაყენებლად აუცილებელია, რომ განყოფილებაში ადმინისტრაცია - ორგანიზაციები და ფონდები შეირჩეს ჩამრთველი მოთხოვნები სახსრების ხარჯვის შესახებ.

ასევე შესაძლებელია სახსრების ხარჯვის კონტროლი სახსრების ხარჯვაზე დადგენილი ლიმიტების შესაბამისად. ასეთი კონტროლის განსახორციელებლად, თქვენ უნდა აირჩიოთ დამატებითი ჩამრთველი ლიმიტის გასაკონტროლებლად განყოფილებაში ადმინისტრაცია - ორგანიზაციები და სახსრები.

ფულადი ხარჯების ლიმიტი დადგენილია ერთი თვის განმავლობაში და დეტალურად განიხილება ფულადი სახსრების ნაკადების (მიმწოდებლების გადახდა, ხელფასების გადახდა, ბიზნესის ხარჯები და ა.შ.). ფულადი სახსრების ნაკადების სიის დამატება შესაძლებელია მომხმარებლის მიერ სურვილისამებრ (განყოფილება ფინანსები – პარამეტრები და საცნობარო წიგნები – ფულადი სახსრების ნაკადების პუნქტები).

შესაძლებელია დაწესდეს ლიმიტები სახსრების ხარჯვაზე თითოეული განყოფილებისთვის და თითოეული ორგანიზაციისთვის.

გასათვალისწინებელია, რომ თუ არ არის საჭირო ფულადი სახსრების ნაკადის რომელიმე ნივთის ხარჯის გაკონტროლება, მაშინ ის მაინც უნდა იყოს შეტანილი DS Expense Limits დოკუმენტის ცხრილის ნაწილში და მასზე დაყენებული უნდა იყოს საკონტროლო ვარიანტი „შეუზღუდავი“. . შესაძლებელია დოკუმენტის ტაბულური ნაწილის ავტომატურად შევსება ფულადი სახსრების ნაკადების ყველა ელემენტით ან იმ ფულადი ნაკადების ლიმიტებით, რომლებიც დაწესდა წინა თვეში.

განაცხადის დამტკიცებისა და დამტკიცების პროცესი შემდეგი ეტაპებისგან შედგება.

• განაცხადის მომზადება გადახდის ინიციატორის მიერ.
• განაცხადების კოორდინაცია.
• განაცხადების დამტკიცება (განაცხადების მომზადება გადახდისთვის).

განაცხადის მომზადება გადახდის ინიციატორის მიერ.

განაცხადს თანხების ხარჯვაზე ავსებს მენეჯერი მიწოდების დოკუმენტის საფუძველზე. განაცხადი სახსრების ხარჯვის შესახებ შეიძლება შეიქმნას სიიდან ან დოკუმენტის ფორმიდან.

ასევე შესაძლებელია ერთი განაცხადის წარდგენა რამდენიმე მიწოდების დოკუმენტის გამოყენებით ან გადახდის დოკუმენტის მითითების გარეშე.

სახსრების ხარჯვის ახალ განაცხადში ივსება ყველა მონაცემი იმ დოკუმენტიდან, რომლის საფუძველზეც შედგენილია განცხადება. მენეჯერი აკონტროლებს განაცხადში მონაცემების შევსების სისწორეს, ადგენს გადახდის მოსალოდნელ თარიღს და ახორციელებს მას. განაცხადი წარმოდგენილია სტატუსით არ არის დამტკიცებული.

მენეჯერს შეუძლია განაცხადს დაურთოს მიმწოდებლის მიერ გაცემული ინვოისების დაბეჭდილი ასლები, მიწოდების დოკუმენტები ან ნებისმიერი სხვა დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს თანხების დახარჯვის აუცილებლობას. ამისათვის გამოიყენეთ Attached files მექანიზმი (ბრძანება ფორმის ნავიგაციის პანელზე). თუ განაცხადი უნდა იყოს გადახდილი, მენეჯერს შეუძლია დააყენოს ის მაღალი პრიორიტეტად.

განაცხადების კოორდინაცია.

დაუმტკიცებელი განაცხადების სია დასამტკიცებლად წარედგინება დეპარტამენტის უფროსს ( ხაზინადარს, ფინანსურ დირექტორს). განაცხადების კოორდინაციისთვის, ცალკე სამუშაო ადგილია გათვალისწინებული განაცხადების დასამტკიცებლად (ფინანსების განყოფილება). მოთხოვნის დამტკიცება შეძლებენ მხოლოდ იმ მომხმარებლებს, რომლებსაც აქვთ სახსრების ხარჯვის მოთხოვნის დამტკიცების უფლება (როლი).

სიაში შეგიძლიათ აირჩიოთ ის დაუმტკიცებელი აპლიკაციები, რომლებისთვისაც გადახდის ვადა ახლოვდება. ამისათვის თქვენ უნდა აირჩიოთ სიაში სტატუსით არ არის შეთანხმებული და გადახდის თარიღით.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ ცალკე განიხილოთ აპლიკაციები, რომლებსაც აქვთ უმაღლესი პრიორიტეტი და განაცხადები თითოეული ორგანიზაციისთვის.

განაცხადების დათვალიერებისას განყოფილების უფროსი ( ხაზინადარი, ფინანსური დირექტორი) სიაში ხედავს ყველა საჭირო ინფორმაციას განაცხადის შესახებ: განაცხადის ოდენობა, მიმღები და ა.შ. სიის გახსნის გარეშე მას შეუძლია ნახოს დასაბუთება. საჭიროა თანხის დახარჯვა აპლიკაციაზე (თანდართული ფაილები). ამისათვის დააწკაპუნეთ ხატულაზე.

გადახდის რამდენიმე მოთხოვნის დასამტკიცებლად (უარსაყოფად), შეგიძლიათ აირჩიოთ საჭირო მოთხოვნები სიაში და აირჩიოთ შესაბამისი ბრძანებები:

• მოთხოვნების კოორდინაცია – თუ საჭიროა თანხების ხარჯვის მოთხოვნის კოორდინაცია;
• განაცხადების უარყოფა - თუ განაცხადები თანხის ხარჯვაზე უნდა იყოს უარყოფილი.

განაცხადი წარმოდგენილია სტატუსით შეთანხმებული. განაცხადის დამტკიცებისას ხდება ფულადი ხარჯების დადგენილ ლიმიტის მონიტორინგი. ლიმიტზე მეტი მოთხოვნების დამტკიცების შესაძლებლობა ხელმისაწვდომია ყველა იმ მომხმარებლისთვის, ვისაც აქვს დამტკიცების უფლება.

თქვენ შეგიძლიათ მოაწყოთ განაცხადის დამტკიცება რამდენიმე პირის მიერ. ამ შემთხვევაში, განაცხადის დამტკიცების პროცესი შეიძლება ორგანიზებული იყოს 1C: Document Flow პროგრამაში, Trade Management-ისა და 1C: Document Flow პროგრამების ერთობლივი გამოყენების შესაძლებლობების გამოყენებით.

განაცხადების დამტკიცება (განაცხადების მომზადება გადახდისთვის).

განაცხადების დასამტკიცებლად მომხმარებელს უნდა ჰქონდეს განსაზღვრული დამატებითი როლი - თანხის ხარჯვის განაცხადების გადახდის დამტკიცება. პროგრამაში ეს როლი დაყენებულია ხაზინადარის წვდომის პროფილისთვის.

ინფორმაცია დამტკიცებული განაცხადების შესახებ შედის გადახდის კალენდარში (ფინანსების განყოფილება).

აპლიკაციებისთვის შეთანხმებული გადახდების ოდენობა ნაჩვენებია ყველა მოსალოდნელი სვეტში.

ფინანსისტი აანალიზებს განაცხადების გადახდის შესაძლებლობას მითითებულ დღეს ნაღდი ანგარიშსწორებით ან მიმდინარე ანგარიშიდან თანხების გადარიცხვით. აპლიკაციის გახსნა შესაძლებელია პირდაპირ კალენდარიდან და მისთვის გადახდის თარიღი და მეთოდის დაზუსტება. ანუ, სხვადასხვა სალარო აპარატებსა და მიმდინარე ანგარიშებში არსებული ფულადი სახსრების ბალანსის შესაბამისად, ფინანსისტი განსაზღვრავს, თუ როგორ გადაიხადოს საუკეთესოდ ამ განაცხადისთვის.

პირდაპირ კალენდარიდან შეგიძლიათ გასცეთ ბრძანება თანხის გადატანის შესახებ (სხვა სალაროდან, სხვა მიმდინარე ანგარიშიდან) ან დაარეგისტრიროთ სახსრების მოსალოდნელი მიღება (დამატებითი სესხების მიღება, კრედიტები და ა.შ.).

გადახდის თარიღისა და მეთოდის მითითების შემდეგ, ფინანსისტი ამტკიცებს განაცხადებს (ადგენს მათთვის გადახდის სტატუსს).

განაცხადების საბოლოო დამტკიცების შემდეგ ის ამოწმებს განაცხადების გადახდის შესაძლებლობას. დამტკიცებული განაცხადების თანხა ნაჩვენებია გადასახდელის სვეტში.

განაცხადის დამტკიცების შემდეგ (გადახდის სტატუსის დაყენება), შეგიძლიათ გასცეთ გადახდის დოკუმენტი თანხების ხარჯვისთვის.

განაცხადის დამტკიცების შემდეგ მიზანშეწონილია გადახდის დოკუმენტების გაცემა, სადაც მითითებულია გადახდის სახეობა, რომელიც დარეგისტრირდა განაცხადში. თუმცა, ნებადართულია სხვა სახის გადახდაც. მაგალითად, განაცხადის ნაწილის გადახდა შესაძლებელია ნაღდი ანგარიშსწორებით, ნაწილი კი მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვით.

ნაღდი ანგარიშსწორების შემთხვევაში დგება დოკუმენტი ნაღდი ქვითრის ორდერი. თანხების ხარჯვის განაცხადი ნაჩვენები იქნება როგორც გადახდის დავალება ნაღდი ფულის გამავალი შეკვეთების სიაში. გადახდის გამოსასწორებლად, უბრალოდ დააჭირეთ ღილაკს გადახდა. ნაღდი ანგარიშსწორების ორდერში ინფორმაცია დაფორმდება დამტკიცებული განაცხადის მონაცემების შესაბამისად.

მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის გადარიცხვა ხდება ორ ეტაპად:

1. გადახდის დავალება დგება და იბეჭდება. გადახდის დავალება იგზავნება ბანკში.
2. მიმდინარე ანგარიშიდან თანხების ფაქტობრივი დებეტი ფიქსირდება მიმდინარე ანგარიშზე თანხების მოძრაობის შესახებ საბანკო ამონაწერის მიღებისას.

როგორ გამოვწეროთ და დაბეჭდოთ გადახდის დოკუმენტი.

პროგრამაში შეგიძლიათ გასცეთ ნებისმიერი სახის საგადახდო დოკუმენტი: გამავალი გადახდის დავალება, გადარიცხული აკრედიტივი, გადარიცხული საინკასო დავალება და ა.შ. ყველა ამ ტიპის დოკუმენტის პროგრამაში დასარეგისტრირებლად გამოიყენება ერთი დოკუმენტი - ჩამოწერა არა- ფულადი სახსრები.

რა ტიპის საგადახდო დოკუმენტი დგება ბანკში გადარიცხვისთვის, განისაზღვრება უნაღდო სახსრების ჩამოწერის დოკუმენტში შესაბამისი ტიპის დადგენით.

დოკუმენტების სია, რომლებზეც გადახდა უნდა დარეგისტრირდეს, ნაჩვენებია დოკუმენტების გადახდის სიაში უნაღდო ანგარიშსწორების გვერდზე.

თუ ნაღდი ფულის დაგეგმვა არ არის გამოყენებული (მოთხოვნები ნაღდი ფულის დანახარჯებისთვის მონიშნული ველი არ არის მონიშნული პარამეტრებში), მაშინ ამ სიაში გამოჩნდება ყველა ის დოკუმენტი, რომლისთვისაც აუცილებელია ფულადი ხარჯების დამუშავება: შეკვეთა მიმწოდებელს, საქონლისა და მომსახურების მიღება, და ა.შ.

თუ მიმწოდებელთან ორმხრივი ანგარიშსწორებები განხორციელდება მთლიანობაში ხელშეკრულებით (შეკვეთების ან ინვოისების დეტალების გარეშე), მაშინ სიაში ნაჩვენები იქნება მიმწოდებლის მიმართ ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხა.

თუ საწარმო იყენებს ნაღდი ფულის დაგეგმვას, მაშინ ამ სიაში გამოჩნდება მხოლოდ თანხების ხარჯვის დამტკიცებული განაცხადები (აპლიკაციები სტატუსით გადახდისთვის).

უნაღდო თანხების დებეტისთვის გადახდის დოკუმენტის გასაცემად, თქვენ უნდა დააჭიროთ ღილაკს გადახდა. შეიქმნება უნაღდო DS-ის დოკუმენტის ჩამოწერა. დოკუმენტში არსებული ინფორმაცია შეივსება თანხების ხარჯვის დამტკიცებული განაცხადის შესაბამისად. დოკუმენტის ცხრილის ნაწილში შეივსება ანგარიშსწორების ობიექტი (შეთანხმება მიმწოდებელთან, შეკვეთა მიმწოდებელზე, საქონლისა და მომსახურების მიღება), რომელიც მითითებული იყო განაცხადში თანხების ხარჯვის შესახებ.

დოკუმენტის განთავსების შემდეგ ავტომატურად ივსება ორმხრივი ანგარიშსწორების თანხა და ვალუტა. ორმხრივი ანგარიშსწორების ვალუტა განისაზღვრება ორმხრივი ანგარიშსწორების ვალუტით, რომელიც განისაზღვრა გადახდის დოკუმენტში მითითებულ ანგარიშსწორების ობიექტში. ჩვენს შემთხვევაში, ანგარიშსწორების ობიექტი არის ქვითრის დოკუმენტი, რომელიც მიუთითებს ურთიერთგადახდის ვალუტაზე, რუბლებზე, ასე რომ, ორმხრივი ანგარიშსწორების ოდენობა ასევე ჩაიწერება რუბლებში.

გადახდის დოკუმენტი იბეჭდება და იგზავნება ბანკში. საგადახდო დავალების სწორად შესასრულებლად საჭიროა გულდასმით შეამოწმოთ და საჭიროების შემთხვევაში შეასწოროთ ყველა ის დეტალი, რომელიც წარმოდგენილია გადახდის მიზნის ველში. გადახდის მიზნის ავტომატურად შესავსებად გამოიყენეთ Insert ბრძანება. ამ ბრძანების გამოყენებით შეგიძლიათ შეავსოთ იმ დოკუმენტების სია, რომლებზეც გადახდა უნდა დარეგისტრირდეს (მითითებულია დოკუმენტის ცხრილის ნაწილში, როგორც ანგარიშსწორების ობიექტი).

როგორ დაარეგისტრიროთ კომპანიის მიმდინარე ანგარიშიდან მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე თანხის გადარიცხვის ფაქტი.

საბანკო ამონაწერის მიღების შემდეგ ჩანაწერით, რომელშიც მითითებულია თანხის გადარიცხვა მოვაჭრის მიმდინარე ანგარიშიდან მიმწოდებლის მიმდინარე ანგარიშზე, გადახდის დავალების ჩამრთველი არის გამოგზავნილი ბანკის მიერ.

შესაძლებელია ბანკისთვის ჯგუფური ნიშნის დაყენება გადახდების შერჩეული სიის განსახორციელებლად.

საბანკო ამონაწერის მიღებისთანავე ბუღალტერმა უნდა შეასრულოს შემდეგი მოქმედებები.

• უნაღდო ანგარიშსწორების სიაში დააყენეთ საბანკო ანგარიში და პერიოდი, რომელიც მითითებულია გადახდებისთვის საბანკო ამონაწერში.
• დააწკაპუნეთ ღილაკზე Unaccounted for Bank. სიაში დარჩება მხოლოდ ის გადახდები, რომლებიც არ არის მონიშნული ბანკის მიერ განხორციელებულად.
• ქვითრის და დებეტის ღილაკების გამოყენებით დაარეგისტრირეთ ის გადახდები, რომლებიც უნდა აისახოს საბანკო ამონაწერში.
• აირჩიეთ ყველა გადახდის სია და დააწკაპუნეთ ღილაკზე გამოქვეყნებულია ბანკის მიერ.
• დიალოგურ ფანჯარაში, რომელიც გამოჩნდება, დააყენეთ ბანკის მიერ გადახდების თარიღი და დააჭირეთ OK.

ყველა მონიშნული გადახდისთვის შეირჩევა ბანკის მიერ გამოგზავნილი ჩამრთველი. მიღებულ საბანკო ამონაწერთან გადახდების შესაჯერებლად გამოიყენეთ ანგარიშგების ამონაწერი დღის განმავლობაში, რომელსაც ეწოდება ჰიპერბმული სიიდან.

აღსანიშნავია, რომ პროგრამა ითვალისწინებს ბანკის კლიენტის პროგრამის გამოყენებით გადახდების ავტომატურად დარეგისტრირების შესაძლებლობას. პროგრამა იხსნება უნაღდო ანგარიშსწორების სიაში ღილაკზე გაცვლა ბანკთან დაჭერით.

ასევე შესაძლებელია შერეული გადახდა. ანუ თანხის ნაწილის გადახდა შესაძლებელია ნაღდი ანგარიშსწორებით, ნაწილი კი მიმწოდებლის საბანკო ანგარიშზე თანხის გადარიცხვით. ამ შემთხვევაში ფულადი სახსრების ხარჯვის შესახებ განცხადების (ან ქვითრის) საფუძველზე დგება ორი დოკუმენტი: ხარჯვის საკასო დავალება და უნაღდო ფულადი სახსრების ჩამოწერა.

ინფორმაცია მომწოდებლებთან გადახდების შესახებ შეგიძლიათ მიიღოთ მომწოდებლებთან ანგარიშსწორების ბარათში. ანგარიში იძახება მიმწოდებლის ბარათიდან.

როგორ დავამუშავოთ მიმწოდებელზე გადახდები უცხოურ ვალუტაში თანხის გადარიცხვით უცხოურ ვალუტაში ანგარიშსწორების ანგარიშზე.

ასეთი ტრანზაქციის რეგისტრაციას აზრი აქვს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიშსწორება ხდება უცხოურ მომწოდებელთან. ვალუტა, რომლითაც ხდება მიმწოდებელთან ანგარიშსწორება, განისაზღვრება მიმწოდებელთან ხელშეკრულებაში. თუ კონტრაქტები არ გამოიყენება, მაშინ ორმხრივი ანგარიშსწორების ვალუტა განისაზღვრება მიმწოდებლის შეკვეთაში ან ქვითრის დოკუმენტში, თუ შეკვეთა არ განთავსდება მიმწოდებელთან.

თანხები უნდა გადაირიცხოს საწარმოს უცხოური ვალუტის ანგარიშიდან მიმწოდებლის სავალუტო ანგარიშზე.

ეს ოპერაცია სრულდება უნაღდო DS-ის დოკუმენტის ჩამოწერის გამოყენებით გადახდის შემდგომი რეგისტრაციით (გამოგზავნილია ბანკის ჩამრთველის მონიშვნა) საბანკო ამონაწერის რეგისტრაციის შემდეგ. დოკუმენტში არჩეულია მიმდინარე ანგარიში. მასში უნდა იყოს მითითებული ვალუტა, რომლითაც საჭიროა თანხების გადარიცხვა მიმწოდებლის საბანკო ანგარიშზე. მიმდინარე ანგარიშის ვალუტა შეიძლება არ ემთხვეოდეს ვალუტას, რომელშიც შედგენილია დოკუმენტები მიმწოდებელთან (მიმწოდებლის ხელშეკრულება, მიმწოდებლის შეკვეთა, მიწოდების დოკუმენტი). მაგალითად, მიმწოდებელთან ორმხრივი ანგარიშსწორება ხდება ევროში, ხოლო თანხები გადაირიცხება დოლარში. ასეთი ოპერაციების დასრულების შემდეგ აუცილებელია სავალუტო სახსრების გადაფასების ფორმალიზება. გადაფასების დოკუმენტი იქმნება ავტომატურად, როდესაც თქვენ ასრულებთ თვის დახურვის დამუშავებას (ფინანსური განყოფილება). პროგრამა თავად განსაზღვრავს საჭიროებს თუ არა გადაფასებას, ავტომატურად გადააფასებს გადახდებს მომწოდებლებთან, ითვლის საკურსო სხვაობებს და ანიჭებს მათ სხვა შემოსავალს (ან ხარჯებს).

ორგანიზაციის ფინანსური ნაკადების ყველაზე აქტიური მოძრაობა ხდება კონტრაგენტის საწარმოებთან ურთიერთშეთანხმების დროს. ფულადი ბრუნვის მაჩვენებელი, არსებული ვალის მაჩვენებლები და ჯარიმების არსებობა კომპანიის გადახდისუნარიანობის შეფასების კრიტერიუმია. ყველა მითითებულ პოზიციას აფასებენ პოტენციური პარტნიორები კონტრაქტების გაფორმებამდე.

ბუღალტრული აღრიცხვისთვის გამოყენებული ანგარიშთა სქემა

ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის მწარმოებელი ორგანიზაციების საბუღალტრო განყოფილებების სწორი ფუნქციონირებისათვის შეიქმნა ერთიანი სტანდარტული ანგარიშთა სქემა. ყველა გამოყენებული აისახება შესაბამის პოზიციაზე. გამოყენების ეფექტურობის გაზრდის მიზნით, ისინი იყოფა ჯგუფებად მათი დანიშნულების მიხედვით. კომპანიის კონტრაგენტებთან ურთიერთქმედების განყოფილება იწყება ნომრით 6, ანგარიშსწორება მომწოდებლებთან - 60 ანგარიში, მომხმარებლებთან - 62 და ა.შ. აღწერილი ჯგუფი შედგება პასიური და აქტიურ-პასიური ანგარიშებისგან, რომლებიც ასახავს ფინანსური ნაკადების მოძრაობას დადებული ბიზნესის ფარგლებში. კონტრაქტები.

კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების აღრიცხვის სისტემის წინაშე არსებული გამოწვევები

საწარმოს ეკონომიკური საქმიანობის ანალიზი, მისი მუშაობის ეფექტურობა და მომგებიანობა ფასდება მრავალი კრიტერიუმის მიხედვით. მათ შორისაა ფინანსური ნაკადების თვალყურის დევნება მომწოდებლების გადახდისას. ანგარიში 60 საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ინფორმაცია, რომელიც შესაძლებელს გახდის შემდეგი ამოცანების შესრულებას:

• კონტრაქტორებისა და საქონლისა და მასალების მიმწოდებლების მიმართ დავალიანების მდგომარეობის მონიტორინგი (ინფორმაცია რელევანტურია როგორც მფლობელებისთვის, ასევე სანდო ანგარიშგების უზრუნველსაყოფად).
• საინფორმაციო ბაზის ფორმირება. მის საფუძველზე ხდება ბრუნვის მაჩვენებლის მონიტორინგი. იგი გამოიყენება მენეჯმენტის ანგარიშების გენერირებაში.
• სახელშეკრულებო ვალდებულებების შესრულების, ვადების, მიწოდების მოცულობების და მათზე გადახდის მონიტორინგი.
• ფინანსური რესურსების განაწილებისას მომწოდებლებისთვის გადახდის გეგმის შედგენა.
• კანონის დარღვევის შესაძლებლობის აღმოფხვრა და ვადაგადაცილებული გადახდების თვალყურის დევნება.

ანგარიშის ნომერი 60

60 ანგარიშს საწარმოები იყენებენ როგორც ბალანსს, პასიური ანგარიშის, არჩეული აღრიცხვის სისტემისა თუ საქმიანობის ორგანიზაციულ-სამართლებრივი ფორმის მიუხედავად. იგი მიზნად ისახავს ინფორმაციის ასახვას თითოეული მომწოდებლისა და კონტრაქტორის შესახებ. ბუღალტრული აღრიცხვის დაწყების საფუძველია:

• საქონლისა და მასალების, ძირითადი გრძელვადიანი აქტივების, არამატერიალური აქტივების მიწოდებაზე ხელშეკრულების დადება;
• სხვადასხვა სახის მომსახურების (კომუნალური მომსახურება, შენობების, ნაგებობების, მანქანებისა და მოწყობილობების შეკეთება და ტექნიკური მომსახურება);
• ტვირთის გადაზიდვა;
• საკონტრაქტო სამუშაოს შესრულება და ა.შ.

სტანდარტიზებულ ანგარიშთა სქემაში ანგარიშს 60 ეწოდება "ანგარიშსწორებები მომწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან". სინთეზური განზოგადებული აღრიცხვა ტარდება ყველა ორგანიზაციისთვის. ქვეანგარიშები იქმნება ანალიტიკისთვის. ბალანსში ანგარიში 60 აისახება კუმულაციური ფორმით და აჩვენებს საწარმოს დავალიანების ოდენობას ყველა მომწოდებლისა და კონტრაქტორის მიმართ. სანდო და ობიექტური ინფორმაციის მისაღებად ანალიტიკური აღრიცხვა უნდა განხორციელდეს ცალკეული კონტრაგენტისთვის ან ხელშეკრულებისთვის.

დოკუმენტის ნაკადი ანგარიშზე 60

კომპანიის კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების მოძრაობის გენერირებისთვის გამოიყენება ანგარიში 60. მის გასწვრივ მოძრაობა ხდება შემდეგი დოკუმენტების მიღების გამო:

როდესაც საქონლის მიწოდება ხდება დოკუმენტის გარეშე, რეესტრებში აისახება მიღების ფაქტიც. ინვოისების 60 წარდგენის დროს ინვოისი კორექტირებულია სააღრიცხვო ფასებსა და საქონლის ღირებულების სხვაობაზე წარმოდგენილი დოკუმენტაციის მიხედვით.

ოპერაციები K ანგარიშზე 60

ბალანსი, პასიური 60 სააღრიცხვო ანგარიში გვიჩვენებს საწარმოს ვალი კონტრაგენტების მიმართ. ნაშთი პერიოდის დასაწყისში და ბოლოს ჩვეულებრივ აისახება სესხზე. ცალკეული მომწოდებლებისთვის ნაშთი შეიძლება იყოს სადებეტო ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად წინასწარ გადახდის შემთხვევაში. მე-60 სესხის ანგარიშთან შესაბამისობაში შესაძლებელია შემდეგი ანგარიშების დებეტირება:

• 07, 08 - გრძელვადიანი აქტივების შეძენა, მოდერნიზაცია, კაპიტალიზაცია;
• 10, 15 - მიმწოდებლისგან მიღებული მასალები, საქონელი;
• 19 - გადაზიდვის დოკუმენტებში ასახული დღგ-ის თანხა;
• 20, 23, 25, 26 - მესამე მხარის ორგანიზაციების მიერ შესრულებული სამუშაო მიეკუთვნება ძირითადი, დამხმარე წარმოების ღირებულების ზრდას, ზოგადეკონომიკურ ან;
• 41 - ნაყიდი საქონელი;
• 43, 44 - სავაჭრო ხარჯების ზრდა კონტრაქტორების მიერ მომსახურების გაწევის გამო;
• 50, 51, 52, 55 - მიმწოდებლისგან ნაღდი ან უნაღდო თანხების დაბრუნება (ზედმეტად გადახდილი თანხები, ავანსის ნაწილის გადახდა საქონლის შეთანხმებული პარტიების მიწოდების შეუძლებლობის გამო ან პარტნიორთან გაგზავნის ხარისხის ან სხვა მიზეზები, ანგარიშსწორება წარდგენილ პრეტენზიებზე);
• 60 - ავანსად გადახდილი თანხების კომპენსირება;
• 66 - მოკლევადიანი სესხის (სესხის) ნაწილის დაფარვა დავალების ხელშეკრულებით;
• 76 - მყიდველის წინაშე წარდგენილი პრეტენზიების ოდენობა;
• 79 - მშობელმა ორგანიზაციამ გადაიხადა ფილიალისთვის მიწოდებული მარაგის ან საინვენტარო ნივთების საფასური;
• 91.2 - საკურსო (უარყოფითი) სხვაობა უცხოური ვალუტის გამოყენებით ანგარიშსწორებისთვის ჩამოიწერება სხვა ხარჯების სახით.

ოპერაციები D ანგარიშზე 60

ანგარიშის დებეტი ასახავს ოპერაციებს, რომლებიც დაკავშირებულია კონკრეტული კონტრაგენტისთვის გადასახდელი ანგარიშების დაფარვასთან. ანგარიშის 60 სადებეტო განთავსება შემდეგ პუნქტებთან შესაბამისობაში:

ინვოისის გამოყენებით, ერთი მხარე (მყიდველი) გადასცემს ფულს (გადახდას) მეორე მხარეს (გამყიდველს) შეძენილი საქონლისთვის. გადახდის ინვოისი არის არასავალდებულო დოკუმენტი, რომელიც არ არის რეგულირებული კანონით, მაგრამ იმისათვის, რომ თავიდან აიცილოთ გადახდის შეფერხება და საკამათო სიტუაციები, თქვენ უნდა იცოდეთ როგორ ხდება საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების ინვოისის გადახდა.

ვინ არის გადამხდელი - ფიზიკური თუ იურიდიული პირი?

როდესაც ორგანიზაცია გასცემს ინვოისს საქონლის, სამუშაოს ან მომსახურების გადახდისთვის, გადახდა შეიძლება განხორციელდეს სხვადასხვა გზით, იმისდა მიხედვით, თუ ვინ არის გადამხდელი - იურიდიული ან ფიზიკური პირი.

საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების ინვოისების გადახდის ვარიანტები წარმოდგენილია ცხრილში 1.

ვინ ახორციელებს გადახდას და როგორ?	ინვოისის გადახდის პროცესის არსი
გადახდა ფიზიკური პირის მიერ ბანკის მეშვეობით	ინვოისის გაცემისას ფიზიკური პირი გადახდის ანგარიშ-ფაქტურას წარუდგენს ბანკის ფილიალში და გადახდა შესაძლებელია როგორც ნაღდი ანგარიშსწორებით, ასევე საბანკო გადარიცხვით.
გადახდა იურიდიული პირის მიერ ბანკის მეშვეობით
ბანკის ოფისის მეშვეობით	ანგარიშის გადახდა ხდება ქაღალდზე მომზადებული საგადახდო დავალების საფუძველზე, რომელიც უშუალო ვიზიტისას წარედგინება ბანკის ფილიალს.
ინტერნეტ ბანკის საშუალებით	საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების ანგარიშზე თანხის გადარიცხვა ხდება ბანკის ფილიალში მისვლის გარეშე, დისტანციურად ინტერნეტ ბანკინგის საშუალებით. ამ შემთხვევაში საგადახდო დავალების მომზადებას, გაგზავნას და მის გადახდას რამდენიმე წუთი სჭირდება.

საგადახდო ტრანზაქციის განხორციელებისას ბანკის ფილიალი იხდის საკომისიოს როგორც იურიდიული პირებისთვის. და ცალკეული პირებისგან. როდესაც იურიდიული პირი იხდის ინვოისს საქონელზე, სამუშაოზე ან მომსახურებაზე ბანკის ფილიალის მეშვეობით, ბანკის ოფისში ვიზიტის დროს დახარჯული დრო მინუსად აღინიშნება. ინტერნეტ ბანკინგის გამოყენებისას ეს ნაკლი აღმოფხვრილია.

რაც გჭირდებათ გადასახადის სწორად და დროულად გადახდაზე

საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების ინვოისების დროული და სწორი გადახდისთვის ეს დოკუმენტი უნდა შეიცავდეს აუცილებელ ინფორმაციას (ცხრილი 2).

ინფორმაცია	რა არის მითითებული
გამყიდველის შესახებ	მითითებულია საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების გამყიდველის (მიმწოდებლის) დასახელება, რომელმაც გასცა ინვოისი და ორგანიზაციის მისამართი. გამყიდველის შესახებ ინფორმაცია უნდა მიუთითებდეს ბანკის დასახელებაზე, რომელშიც ამ ორგანიზაციას აქვს ღია ანგარიშები, ასახავს ბანკის BIC, ანგარიშსწორებას, პერსონალურს, კორ. ინვოისები, მითითებულია საგუშაგო და ა.შ. ეს ინფორმაცია აისახება გაყიდული საქონლის ანგარიშზე თანხის უშეცდომოდ და სწრაფად გადარიცხვისთვის.
მყიდველის შესახებ	ასახულია ინფორმაცია საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების მყიდველის შესახებ: ორგანიზაციის დასახელება, მისი მისამართი, საბანკო რეკვიზიტები, სადაც ამ ორგანიზაციას აქვს ანგარიშები, BIC-ის, გამშვები პუნქტის მითითებით და ა.შ.
პროდუქტის, მომსახურების, სამუშაოს შესახებ	მოცემულია იმ საქონლის ჩამონათვალი, რომელსაც გამყიდველი ყიდის მყიდველს და რომელზედაც იგი გასცემს ანგარიშ-ფაქტურას გადახდისთვის. თითოეული პროდუქტის სახელწოდებისთვის მითითებულია საზომი ერთეული და რაოდენობა.
საქონლის, სამუშაოების, მომსახურების ფასში შემავალი ფასებისა და გადასახადების შესახებ	ფასი მითითებულია თითოეულ პროდუქტზე, სამუშაოზე ან მომსახურებაზე. თითოეული ნივთის ცალკე სვეტი ასახავს დღგ-ს ან აქციზის განაკვეთს, რომლითაც იბეგრება ამ პროდუქტის გაყიდვა. პროდუქტის ჯამური ფასი მითითებულია დღგ-ს ჩათვლით, შემდეგ ცალკე სტრიქონში მონიშნულია „დღგ-ს ჩათვლით“ და მიეთითება გადასახადის ოდენობა. თუ საქონლის გაყიდვა, სამუშაოს შესრულება ან მომსახურების გაწევა არ ექვემდებარება დღგ-ს, მაშინ ინვოისში მითითებული იქნება „დღგ-ს გარეშე“.

გადასახადის გადახდის ალგორითმი

საქონლის, სამუშაოების და მომსახურების ინვოისების გადახდის ალგორითმი წარმოდგენილია ცხრილში 3.

სცენა	სცენის აღწერა
ეტაპი 1	კონკრეტული პროდუქტის მყიდველს, რომელიც მას სჭირდება, დაუკავშირდება ორგანიზაციას, რომელიც არის ამ პროდუქტის გამყიდველი. მხარეები განიხილავენ კონკრეტულად რა არის საჭირო, რა პროდუქტი; განიხილეთ რაოდენობა და ფასის პირობები.
ეტაპი 2	საქონლის ფასსა და რაოდენობაზე მიღწეული შეთანხმების საფუძველზე გამყიდველი გასცემს გადახდის ანგარიშ-ფაქტურას და უგზავნის მყიდველს (ელ. ფოსტით, ფაქსით, საკურიერო მომსახურებით, ფოსტით). თუ გადახდის ინვოისი შეიცავს ხელშეკრულებისთვის აუცილებელ ყველა ელემენტს, მაშინ ხელშეკრულება დამატებით არ არის შედგენილი, მაგრამ თუ არა, მაშინ უნდა გაფორმდეს ხელშეკრულება.
ეტაპი 3	საქონლის გადახდისთვის ინვოისში მითითებული გამყიდველის საბანკო დეტალებიდან გამომდინარე, მყიდველი იხდის ინვოისში მითითებულ თანხას.
ეტაპი 4	ინვოისის გადახდის მიღების დადასტურების შემდეგ გამყიდველი აწვდის საქონელს ან უზრუნველყოფს საჭირო მომსახურებას ან ასრულებს სამუშაოს.